Оценка бизнеса

Для того, чтобы понять цель проведения оценки бизнеса, необходимо дать четкое определение этой оценки. С точки зрения специалистов оценка бизнеса — это комплексный и всесторонний анализ бизнеса, который включает также анализ финансовой и организационной деятельности, а также анализ технического стороны бизнеса. Именно качественный, грамотно проведенный анализ может выявить как проблемы в функционировании бизнеса, так и дальнейшие перспективы его развития.

Основные причины для проведения комплексной оценки бизнеса могут сильно различаться между собой, но можно выявить несколько наиболее распространенных и часто используемых целей, среди которых можно указать следующие:

  • приватизация либо национализация компании,
  • если сменился собственник бизнеса, в следствии чего необходимо заново рассчитать размеры налоговых выплат,
  • если бизнес разделяется, и часть его активов отходит дочерней компании,
  • если предполагается сделка по купле или продаже данного бизнеса,
  • если данный бизнес-проект предлагается для последующего инвестирования,
  • если возникает финансовая ситуация, когда бизнес является банкротом,
  • если бизнес ликвидируется или переоформляется,
  • если бизнес предполагается как залог при оформлении кредитного договора на крупную сумму,
  • если определяются дальнейшие перспективы данного бизнеса, а также основные направления возможного развития, составляется бизнес-проект, направленный на улучшение и модернизацию,
  • если предполагается страхование бизнеса, для которого необходимо знать его расчетную стоимость.

1. Общая информация. Информация о правах.

  • Устав. Учредительные документы. Свидетельство о регистрации предприятия. Перечень основных акционеров и пакетов акций, им принадлежащих;
  • Документы, подтверждающие права (собственности, пользования, аренды) на земельный участок, здания и сооружения, прочее дорогостоящее имущество.

2. Основные финансово-экономические документы предприятия:

  • Краткая характеристика предприятия (основные виды деятельности предприятия, основные виды продукции, организационная структура предприятия, основные конкуренты и т. д.);
  • Бухгалтерские балансы (форма №1), отчеты о прибылях и убытках (форма №2) за последние 2 года поквартально и отчеты о движении денежных средств (форма №4), приложение к бухгалтерскому балансу (форма №5) за последние 2 года;
  • Расшифровка основных статей баланса, в том числе:
  1. расшифровка дебиторской и кредиторской задолженностей с указанием основных сумм и времени их возникновения;
  2. перечень основных средств в электронном виде с указанием года ввода в эксплуатацию, полной балансовой и остаточной стоимости, принятой нормы амортизации;
  3. нематериальных активов;
  4. незавершенного строительства;
  5. долгосрочных и краткосрочных финансовых вложений.
  • Информация о задолженности предприятия в бюджет и внебюджетные фонды.
  • Кредитные договоры и займы, графики погашения и выплаты процентов, перечень заложенного имущества;
  • Учетная политика предприятия;
  • Акт последней инвентаризации основных фондов (если есть);
  • Аудиторские заключения (если есть);
  • Счета управленческого учета, бюджеты, балансовые отчеты, прогнозы, бизнес-план, производственно-хозяйственный план предприятия, технико-экономические обоснования инвестиционных проектов.

В случае если предприятие не может предоставить бизнес-план, требуются сведения о планируемых физических объемах производства и реализации продукции, плановое значение выручки и себестоимости продукции, прогнозные данные рентабельности производства на ближайшие годы.

  • Расшифровка постоянных и переменных затрат;
  • Расшифровка структуры выручки с указанием номенклатуры, выпускаемой продукции и стоимости реализации каждой единицы за три года предшествующие оценке и прогноз до конца текущего года;
  • Расшифровка структуры себестоимости (по элементам затрат) за три года предшествующие оценке и прогноз до конца текущего года;
  • Численность и реальная занятость производственного персонала с расшифровкой по номенклатуре (администрация, ИТР, основной производственный персонал) за прошедший год предшествующий оценке и прогноз до конца текущего года:
  1. в т.ч. з/пл в разбивке по номенклатуре;
  2. в т.ч. соц.отчисления по номенклатуре;
  3. прочие затраты на персонал (обучение, и т.д.).
  • Степень загрузки основных производственных мощностей;
  • Прогноз капиталовложений по видам имущества на ближайшие 5 лет;
  • Расшифровка коммерческих и управленческих расходов (по элементам затрат) за год предшествующий году оценки, и за текущий год и прогноз до конца текущего года;
  • Расшифровка операционных доходов и расходов (поэлементно) за год предшествующий году оценки, за текущий и прогноз до конца текущего года;
  • Расшифровка внереализационных доходов и расходов (поэлементно) за год предшествующий году оценки, за текущий и прогноз до конца текущего года;
  • Распределение чистой прибыли за год предшествующий году оценки и прогноз до конца текущего года:
  1. в т.ч. на выплату дивидендов;
  2. налоги, уплачиваемые из прибыли;
  3. прибыль на развитие производства;
  4. и т.д.

3. Данные по основным средствам:

  • Ситуационный и генеральный планы земельных участков;
  • Технические паспорта ПИБ (БТИ) на здания и сооружения. Поэтажные планы, сведения о техническом состоянии и ремонтах.
  • Долгосрочные договора аренды объектов недвижимости – обременения (если есть).
  • Отчеты об оценке недвижимости, выполненные независимыми оценщиками (если есть);
  • Справка о величине  платежей за земельный участок. Расчет затрат на эксплуатацию зданий.
  • Технические характеристики дорогостоящего оборудования (мощность, масса, размеры, пробег, производительность и т.п. — согласно технической документации).

4. Прочие данные:

  • Копии лицензий, связанных с деятельностью предприятия.
  • Информация о наличии дочерних компаний, холдингов (если есть), финансовая документация по ним.

 

В зависимости от оцениваемого предприятия и конкретной ситуации данный список может быть расширен или сокращен.

[]
1 Step 1
Оставьте заявку и мы Вам перезвоним
Ваше Ф.И.О.
Ваш телефон
Адрес объекта оценки
Дополнительная информация
0 /
Previous
Next